부모님 종부세 절세 꿀팁: 고령자·장기보유 공제 중복 적용 조건 및 공제율

최근 주택 가격 상승과 함께 종부세 부담도 커지고 있습니다. 특히 은퇴 후 안정적인 소득이 줄어든 부모님 세대에게 매년 수백만 원의 종부세는 더 부담일 수밖에 없습니다. 이 글에서는 고령자 공제와 장기보유 공제를 통해 세부담을 줄일 수 있는 방법을 안내드리겠습니다.

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1. 고령자 공제 제도 : 적용 조건 및 공제율

고령자 공제는 만 60세 이상 고령자를 대상으로 하며, 1세대 1주택자 조건을 충족해야 합니다. 즉, 부모님이 은퇴 후 오랫동안 살고 계신 주택이 한 채라면, 나이에 따라 종부세를 깎아주는 혜택을 받을 수 있습니다.

고령자 공제율은 나이에 따라 달라집니다. 만 60세~65세는 20%, 65세~70세는 30%, 70세 이상은 40%의 공제를 받을 수 있습니다. 즉, 부모님이 연세가 많을수록 혜택이 커집니다.

 

예를 들어 72세 아버지가 서울의 아파트 한 채를 보유하고 있다면, 종부세 산출세액의 40%를 바로 공제받을 수 있습니다. 만약 산출세액이 500만원이라면, 200만원이 공제되어 실제 부담액은 300만원으로 줄어듭니다.

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2. 장기보유 공제 제도 : 보유 연수별 공제율

장기보유 공제 제도는 고령자 공제 제도와 중복으로 받을 수 있으며, 이 때는 공제율이 최대 90%까지 커질 수 있으므로 중복 신청 가능 여부를 꼭 확인하시기 바랍니다.

장기보유 공제는 주택을 오래 보유할수록 세금을 줄여주는 제도입니다. 5년 이상 보유 시 20%부터 시작하여, 보유 연수가 늘어날수록 공제율이 증가하며 최대 50%까지 가능합니다.

 

단, 1세대 1주택자 조건을 충족해야 하며, 해당 주택을 실제로 거주한 사실이 확인되어야 합니다. 부모님이 오랫동안 한 집에서 살아오셨다면 이 조건을 만족하는 경우가 많으므로 혜택을 받을 수 있는지 꼭 확인해보세요.

 

예를 들어, 15년간 아파트를 보유한 부모님의 경우, 장기보유 공제로 50% 공제가 가능합니다. 종부세가 400만원이라면 200만원이 줄어들어 실제 납부액은 200만원으로 절반 수준까지 낮아집니다.

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3. 고령자 공제 + 장기보유 공제 중복 적용과 실제 사례

고령자 공제와 장기보유 공제는 중복 적용이 가능합니다. 단, 두 공제율을 합산하더라도 최대 90%까지만 인정됩니다. 예를 들어, 72세 아버지가 20년간 같은 아파트를 보유하고 계시다면, 고령자 공제 40% + 장기보유 공제 50% = 총 90%까지 세금이 줄어듭니다.

 

실제 제 주변 지인의 부모님의 경우, 은퇴 후 소득이 줄어든 상황에서 매년 400만원이 넘는 종부세 고지서를 받으셨습니다. 하지만 세무 상담을 통해 고령자 공제(40%)와 장기보유 공제(50%)를 동시에 적용했더니, 세금이 400만원에서 40만원 수준으로 줄어들었습니다. 세금 때문에 집을 팔아야 하는 순간 이 제도를 통해 큰 혜택을 받을 수 있었습니다.

고령자 공제와 장기보유 공제 적용 기준 및 공제율

구분	적용 기준	공제율	최대 절세 효과
고령자 공제	만 60세 이상 1세대 1주택자	20% ~ 40%	최대 40%
장기보유 공제	보유 연수 5년 이상	20% ~ 50%	최대 50%
중복 적용	고령자 + 장기보유 요건 충족	최대 90%	세부담 거의 사라짐

 

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4. 종부세 공제 신청 절차

홈택스 신청 방법

종부세 공제는 매년 종합부동산세 신고·납부 기간(보통 12월)에 신청할 수 있습니다. 국세청 홈택스를 통해 온라인으로 간편하게 신청할 수 있으며, ‘고령자·장기보유 종부세 세액공제 신청서’를 작성해 제출하면 됩니다. 세무 대리인을 통해 위임 신청도 가능하지만, 본인이 직접 하는 경우 절차가 간단해 많은 분들이 스스로 처리하고 있습니다.

필요 서류(등기부등본, 주민등록등본 등)

공제를 받기 위해서는 몇 가지 증빙 서류가 필요합니다. 대표적으로는 주민등록등본(연령 및 세대 확인용), 등기부등본(부동산 보유 기간 확인용), 부양가족 관계 증명서(필요시) 등이 있습니다. 홈택스 전자 신청 시 일부 자료는 국세청에서 자동으로 연계되지만, 보완 서류를 추가 제출해야 하는 경우도 있으므로 미리 준비하는 것이 안전합니다.

자주 발생하는 오류와 주의사항

공제 신청 과정에서 자주 발생하는 오류 중 하나는 1세대 1주택 요건을 충족하지 못하는 경우입니다. 부모님 명의로 집이 한 채뿐이라면 문제가 없지만, 상속주택이나 분양권 등이 추가로 있으면 공제가 제한될 수 있습니다. 또한 장기보유 연수를 계산할 때, 실제 소유권 이전 등기일을 기준으로 하기 때문에 단순 입주일과 혼동하지 않도록 주의해야 합니다.

 

종부세 공제는 다른 세제 혜택과 연계하면 절세 효과가 더 커집니다. 예를 들어 경로우대 공제나 의료비 공제와 함께 적용하면, 부모님의 전체 세금 부담이 크게 줄어듭니다. 특히 은퇴 이후에는 다양한 공제를 복합적으로 적용할 수 있기 때문에, 종부세 절세만이 아니라 종합적인 세금 관리 전략이 필요합니다.

 

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